Detrazioni per lavoro dipendente e cuneo fiscale 2026: cosa cambia sul netto

Quando negozi la RAL con un’azienda estera, è naturale pensare che a un lordo più alto corrisponda un netto proporzionalmente più alto. In Italia non è sempre così, soprattutto per i redditi bassi e medi. Il motivo sono le detrazioni e le misure sul cuneo fiscale.

Gli scaglioni IRPEF 2026  

• 23% fino a €28.000;
• 33% da €28.000 a €50.000;
• 43% oltre €50.000.

1. La detrazione per lavoro dipendente  

Riduce l’imposta, in modo decrescente con il reddito:

• fino a €15.000: €1.955 (con un minimo di €690; €1.380 per i contratti a termine);
• da €15.000 a €28.000: €1.910 più una parte variabile che scende con il reddito, pari a €1.190 × (28.000 − reddito) / 13.000;
• da €28.000 a €50.000: €1.910 × (50.000 − reddito) / 22.000, che si azzera progressivamente;
• oltre €50.000: zero;
• per i redditi tra €25.000 e €35.000: €65 in più.

Effetto pratico: tra €28.000 e €50.000 un aumento è tassato al 33% e riduce la detrazione. Il peso effettivo sull’aumento è più alto dell’aliquota nominale.

2. Il cuneo fiscale: la quota non tassata  

Per i redditi più bassi, una parte del reddito da lavoro dipendente non concorre all’imponibile:

• fino a €8.500: 7,1%;
• da €8.500 a €15.000: 5,3%;
• da €15.000 a €20.000: 4,8%.

3. La detrazione ulteriore per i redditi medi  

Una detrazione ulteriore di €1.000 spetta per redditi tra €20.000 e €32.000. Tra €32.000 e €40.000 scende gradualmente fino a zero.

Cosa significa quando negozi  

• Intorno a €28.000: si entra nello scaglione del 33% e la detrazione inizia a scendere più velocemente.
• Tra €32.000 e €40.000: si perde gradualmente la detrazione ulteriore da €1.000.
• Intorno a €50.000: si entra nello scaglione del 43% e la detrazione per lavoro dipendente si azzera.

In queste zone un aumento lordo si traduce in un aumento netto più piccolo del previsto. Non è un motivo per rinunciare, ma per fare i conti con precisione: magari una parte dell’aumento rende di più come buoni pasto , welfare o premio di produttività .

Il trattamento integrativo  

Per i redditi più bassi esiste anche il trattamento integrativo, fino a €1.200 l’anno, a determinate condizioni. Lo trovi in busta paga come somma a credito.

Come le applica l’EOR  

Con un Employer of Record (EOR) le detrazioni sono applicate in busta paga ogni mese, sulla base del reddito annuo previsto, e conguagliate a fine anno. Se hai altri redditi, o familiari a carico, comunicacelo: cambia il calcolo.

Prova i numeri  

Il calcolatore netto applica scaglioni, detrazioni e detrazione ulteriore. Prova due RAL vicine e guarda la differenza di netto.

Dati da fonte professionale secondaria (informazionefiscale.it); da verificare sui testi ufficiali.

Che cosa è successo a Alessio  

Alessio, junior developer, riceve due proposte da aziende estere: una con RAL appena sotto €32.000, l’altra appena sopra. A prima vista la seconda è migliore. Facendo il calcolo, però, si accorge che superando €32.000 la detrazione ulteriore comincia a diminuire: la differenza netta è più piccola di quella lorda. Sceglie in base ad altri fattori, come la formazione offerta e il team, sapendo che sul netto le due proposte sono quasi equivalenti.

Detrazioni e familiari a carico  

Oltre alla detrazione per lavoro dipendente esistono detrazioni per familiari a carico, secondo le regole vigenti. Vanno comunicate al datore di lavoro con un modulo, indicando i familiari e la percentuale di spettanza. Se non le comunichi, puoi recuperarle con la dichiarazione dei redditi.

Tre dubbi comuni  

Le detrazioni si applicano ogni mese? Sì, in proporzione, con conguaglio a fine anno o alla fine del rapporto.

Se ho due lavori? Le detrazioni spettano una sola volta; va indicato a un solo datore, e la dichiarazione dei redditi sistemerà il resto.

Il cuneo fiscale cambia ogni anno? Le misure sono state rese strutturali, ma possono essere modificate dalle leggi di bilancio: controlla ogni anno.

Un consiglio pratico: quando ricevi un’offerta o un aumento, chiedi all’EOR una simulazione del netto con la nuova RAL. Ti mostriamo voce per voce come cambiano contributi, imposta, detrazioni e addizionali, così sai esattamente quanto vale la proposta prima di accettarla.

Hai un dubbio sul tuo caso specifico? Scrivici : risponde una persona del nostro team payroll, in italiano, entro un giorno lavorativo. Se preferisci, possiamo anche spiegare la situazione direttamente al tuo responsabile nell’azienda estera, in inglese.